¿Desgravan los seguros de vida en la declaración de la renta?

Seguros de vida deducibles en la declaración de la renta 2023

En ocasiones, por desconocimiento o por miedo a introducir gastos que no corresponden (aún teniendo contratados seguros que pueden ayudarnos a desgravarnos en la declaración de la renta), no los incluimos. Ocurre especialmente con los seguros de vida; un producto que no es tan popular como las pólizas de coche o de salud.

Pero, ¿desgravan los seguros de vida? La respuesta es que no en todos los casos. Por eso es importante que sepas con cuáles de estas pólizas podrás obtener beneficios fiscales, además de asegurar tu tranquilidad y la de los tuyos. Así, si estás pensando en optar por un seguro de vida clásico o de vida riesgo –una suma asegurada en caso de fallecimiento, que cobran los beneficiarios designados–, deberás saber que depende de tu afiliación a la seguridad social que puedas incluirlo en tu declaración.

Porque, como norma general, este tipo de seguro de vida no desgrava, a menos que seas autónomo. Y en tal caso, puedes obtener una reducción de la base imponible en tu declaración si cuentas con un seguro de vida, incluso si has contratado las coberturas de invalidez permanente total e incapacidad temporal. Eso sí, con un límite de 500 euros al año.

Sin embargo, podemos hablar de una excepción a la norma general para el seguro de vida convencional: los seguros de vida vinculados a un préstamo hipotecario. Es decir, esa póliza que se contrata con la misma entidad que nos ha concedido la hipoteca para adquirir una vivienda y en el que la suma asegurada es la deuda pendiente.

Pero ojo, porque solo se aplica a las hipotecas firmadas antes del 1 de enero de 2013. En este caso, puedes incluir tu seguro en el cálculo de la deducción por adquisición de vivienda habitual de tu declaración y desgravar hasta un 15% –sobre una cantidad máxima de 9.040 euros– de las cantidades destinadas a la compra de la casa. Pero es más sencillo entenderlo con un ejemplo práctico: si en todo el año pagas 6.300 euros por las cuotas hipotecarias, 350 por el seguro de vida y 150 por el de hogar; solo tendrás que sumar todas las cantidades y aplicar la deducción del 15 % sobre los 6.800 euros.

Pero sobre todo encontramos ventajas fiscales en seguros de vida si hablamos de seguros de vida ahorro y,en concreto, de Planes de Previsión Asegurados (PPA). Estos tributan de la misma forma que los planes de pensiones. Puedes deducir hasta 8.000 euros (de aportaciones al plan) sobre un máximo de hasta el 30 % de tu base imponible. A mayor base imponible (salario), mayor beneficio fiscal.

En general, los seguros de vida ligados a un plan de ahorro disfrutan de las mismas ventajas fiscales que un plan de pensiones. Además, cuanto mayor sea el asegurado, más aportaciones podrá deducirse en su declaración. 

Por último, cabe aclarar que cuando el tomador del seguro y el beneficiario son la misma persona, estas deducciones se aplican en la declaración del IRPF. Si no coinciden (por ejemplo, en el caso de un seguro de vida riesgo en el que el beneficiario cobre el capital), el seguro tributa en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. 

Otros seguros que desgravan

Existen otros seguros que también desgravan en circunstancias similares. Como los seguros de hogar vinculados a un préstamo. Vemos todos los casos en detalle, a continuación.

• Seguros de hogar: solo podrás incluir estos gastos en la declaración si lo contrataste a la vez que firmaste la hipoteca o la restauración del inmueble y siempre que fuera antes del 1 de enero de 2013. Es decir, debe ir asociado a la adquisición de tu vivienda habitual.
• Seguros de salud: es posible desgravar el seguro médico siendo autónomo. También tendrán ventajas fiscales las personas que hayan contratado este tipo de pólizas y que sean empresarios. Tanto si lo ha contratado para él como si lo ha hecho también para su familia, podrá deducirse el gasto total. Los trabajadores por cuenta ajena únicamente conseguirán la deducción si negocian con su empresa un seguro para ellos y para los miembros de primer grado de su familia.
• Seguros de coche: podrás introducirlo en la declaración de la renta si eres autónomo y el automóvil lo compras y lo registras para fines laborales y lo usas la totalidad del tiempo para el desarrollo de tu actividad económica.

Tipos de tributación del seguro de vida

Quién es el beneficiario es la clave en la fiscalidad de los seguros de vida. Si el tomador y el beneficiario son la misma persona hay que reflejarlo en la declaración de la renta como IRPF. En cambio, si se trata de individuos distintos, debemos plasmarlo en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. También tienes que prestar atención a cómo se cobra el seguro.

En forma de capital, se tributará por la diferencia entre el importe recibido y el de las primas abonadas. Se aplica un tipo impositivo (la tasa porcentual que se aplica sobre la base imponible para obtener la cuota tributaria) del 21% si la cantidad es inferior a 6.000 euros, del 25% para cantidades entre 6.000 y 24.000 euros y del 27% si el valor es superior.

Si se cobra en forma de rentas, hay que diferenciar cómo se reparte esta rentabilidad pudiendo recibirse como renta vitalicia o temporal. En el primer caso se reparte la rentabilidad obtenida durante los diez primeros años de cobro y en el segundo, se aplican a cada anualidad los siguientes porcentajes:

• 12 % si la renta tiene una duración de 5 años o menos.
• 16 % si su duración se sitúa entre los 5 y los 10 años.
• 20 % si la renta tiene una duración de entre 10 y 15 años.
• 25 % si la renta tiene una duración superior a los 15 años.

Preguntas frecuentes sobre desgravar seguros de vida (y otros seguros) en la renta 2023

La campaña de la Renta 2023-2024 da su pistoletazo de salida el 3 de abril de 2024. Y aunque tienes hasta el 1 de julio para presentarla, no está de más que empieces ya a prepararte. Por ejemplo, resolviendo dudas. Para que no quede ninguna pendiente, planteamos y respondemos algunas cuestiones clave para que puedas ahorrar en tu declaración de la renta de 2023. Preguntas frecuentes tanto sobre los seguros de vida como sobre otros tipos de pólizas.

¿Cuál es la casilla en la declaración de la renta para el seguro de vida?

Tanto si eres autónomo como si tienes un seguro de vida vinculado a una hipoteca o a un plan de ahorro, para desgravar su importe tendrás que marcar la casilla 200 de tu declaración de la renta 2024. Esto es, la casilla correspondiente a primas de seguros.

¿Qué requisitos hay que cumplir para desgravar los seguros de vida en la declaración de la renta 2023?

Además de encontrate en alguno de los tres supuestos en los que el seguro de vida es deducible, deberás cumplir una serie de requisitos: que el seguro esté contratado a tu nombre (como contribuyente) o a nombre de tu cónyuge, tus ascendientes o descendientes; que la cobertura principal sea la de fallecimiento; que la prima no sea superior al límite impuesto por Hacienda; y, por último, que la aseguradora con la que lo hayas contratado esté autorizada por el Banco de España. Asimismo, deberás poder demostrar que has abonado esas primas con la documentación correspondiente.

Además del de vida, ¿qué otros seguros desgravan, si soy autónomo?

Si eres autónomo gozas de muchas más ventajas fiscales que quienes trabajan por cuenta ajena. Al menos en lo que se refiere a seguros que desgravan en la renta. Porque en tu caso, podrías deducirte el importe tanto del seguro de hogar (si tienes la oficina instalada en casa), del seguro de salud, del seguro de coche (si lo utilizas para trabajar) y del seguro de Responsabilidad Civil profesional (si lo contratas para que te proteja en el desarrollo de tu actividad profesional). Consulta nuestras guías sobre la declaración de la renta 2024 y entérate de todo.