Todo sobre los préstamos entre particulares y familiares

El procedimiento para prestar dinero de forma privada entre particulares suele ser sencillo, sobre todo si se lo pedimos a un familiar o amigo, que no tendrá que estudiar nuestro perfil (como haría una entidad financiera). Estos serían los pasos básicos:

• Redactar el contrato por escrito: cuyos detalles describimos en apartados posteriores.
• Realizar la transferencia: a la cuenta indicada.
• Declararlo a Hacienda: en caso del prestatario, tiene un mes para hacerlo (la presentación del Modelo 600 es una de las principales pruebas de que la operación es un préstamo y no una donación encubierta). Los intereses obtenidos por prestar dinero a un particular tributan como rendimientos del capital mobiliario.

Dicho lo cual y resumiendo, al prestar dinero entre particulares conviene tener especial cuidado con una serie de cuestiones que deberían estar perfectamente claras:

• Los sujetos que intervienen en el préstamo: datos del prestamista y del prestatario. También de los posibles garantes a título personal, aunque no es habitual en este tipo de créditos. Debe constar de forma inequívoca la identidad de las partes.
• La fecha: para poder acreditarlo, tanto a Hacienda como a cualquier tercero.
• El capital prestado: exactamente igual que si lo hicieras con una entidad financiera.
• El plazo de amortización y la manera en que se va a realizar: es decir, si es a través de una cuenta corriente, qué días del mes, etcétera. Cuanto más detalle, mejor.
• Los intereses, en caso de haberlos, que se vayan a cobrar.
• También se recomienda que el prestamista incluya una copia de la transferencia, del ingreso en cuenta, el cheque, etcétera.
• Otro punto interesante es añadir otras condiciones que puedan darse: por ejemplo, qué ocurrirá si el prestatario se retrasa pagando, si se queda en paro, si amortiza anticipadamente, u otras posibles coyunturas que puedan darse.

Por otra parte, será imprescindible registrar el préstamo en Hacienda para evitar que la considere una donación, en cuyo caso nos reclamará el importe correspondiente al Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Más la correspondiente sanción por no haberlo declarado en los tiempos fijados. El plazo máximo para hacerlo es de un mes desde que se firma el modelo 600.

Es importante que todo esto quede plasmado por escrito para que, si se da el caso, el prestamista pueda reclamar judicial o extrajudicialmente, las cantidades que se deben. O para todo lo contrario, para evitar que el prestamista no solicite al prestatario el importe antes de tiempo. Es una forma de protegerse.

También para explicar nuestros movimientos en caso de que se nos haga un requerimiento informativo por parte de un juzgado o administración pública.

Aunque pueda parecer obvio, todas estas condiciones deberían figurar en un soporte duradero, esto es en un correo electrónico o papel, con copia para las partes intervinientes, ambas firmadas.

Tras firmar el préstamo entre particulares, independientemente de la forma en que lo hagamos, será fundamental rendir cuentas a Hacienda. Hay que saber que todos los préstamos entre particulares tributan en el IRPF, y que así queda establecido en el artículo 6.5 de la Ley 35/2006. Dice: «(?) 5. Se presumirán retribuidas, salvo prueba en contrario, las prestaciones de bienes, derechos o servicios susceptibles de generar rendimientos del trabajo o del capital».

El artículo 40 de la Ley 35/2006, por su parte, determina cómo se declara el rendimiento del capital prestado. Dice: "1. La valoración de las rentas estimadas a que se refiere el artículo 6.5 de esta Ley se efectuará por el valor normal en el mercado. Se entenderá por este la contraprestación que se acordaría entre sujetos independientes, salvo prueba en contrario.

2. Si se trata de préstamos y operaciones de captación o utilización de capitales ajenos en general, se entenderá por valor normal en el mercado el tipo de interés legal del dinero que se halle en vigor el último día del período impositivo".

Los rendimientos conseguidos al prestar dinero entre particulares (para el prestamista) son considerados como rendimientos del capital mobiliario, y se integran en la base imponible del ahorro. Más concretamente, tributan así:

• Hasta 6.000 euros: 19 %.
• De 6.000,01 euros a 50.000 euros: 21 %.
• Desde 50.000,01 euros: 23 %.
• De 200.000,01 euros a 300.000 euros: 27 %. 
• Más de 300.000 euros: 30 %.

Cuando el préstamo está bien documentado y existe una devolución efectiva del dinero, constituye una herramienta muy útil para financiar necesidades personales o familiares en condiciones más flexibles que las ofrecidas por una entidad bancaria. Vamos a ver varios supuestos que son bastante habituales y en lo que este tipo de préstamos está a la orden del día:

Además de estos préstamos entre amigos y familiares (habitualmente), existen otras modalidades para prestar dinero entre particulares.

Hablamos de una financiación colectiva. En este caso, se pone en contacto al prestatario con inversores, o viceversa; a inversores con emprendedores. De hecho esta forma de prestar dinero entre particulares es frecuente entre pequeños empresarios que buscan poner en marcha un negocio o crecer. Se diferencia del crowdfunding porque, en este caso, los inversores sí tienen ánimo de lucro. Esto es que, a cambio del préstamo, cobran unos intereses u obtienen una participación del negocio.

También existen plataformas específicas que actúan de intermediarias y que, básicamente, lo que hacen es poner en contacto a prestamistas particulares con personas que necesitan dinero. Suelen recurrir a ellas las personas que no desean pedir un préstamo a un banco pero que tienen necesidad de dinero. Estos prestamistas pueden ser, por ejemplo, inversores privados que dejan el dinero porque de esta forma obtienen intereses más altos que los conseguirían con otro producto.

Al margen de esto también hay otras alternativas, algunas de las cuales no tienen intereses. Es el caso, por ejemplo, de las tarjetas de crédito, que pueden no generarlos. Otra vía de financiación más económica que los préstamos al uso son los préstamos pignoraticios. Los explicamos.

Para cantidades de dinero pequeñas una buena opción es recurrir a la tarjeta de crédito. Casi todo el mundo tiene una y permiten disponer de dinero a crédito, esto es sin que esté en nuestra cuenta corriente. La mayoría de entidades nos brindan la oportunidad de devolverlo a final de mes sin que esto genere intereses adicionales, aunque la modalidad de pago puede cambiar, y también las condiciones. Ambos dependen de cada caso en particular. 

Además, tienen otras ventajas: suelen incluir seguros por fraude o extravío, permiten configurar un techo de gasto, cuentan con servicios de alerta, etcétera.

Los préstamos pignoraticios son créditos que se otorgan a cambio de un bien mueble como garantía, permitiendo acceder a financiación sin necesidad de demostrar ingresos futuros. 

El prestatario entrega un bien mueble como garantía. Este bien, denominado prenda, puede ser cualquier objeto de valor, como joyas, obras de arte. A diferencia de otros tipos de préstamos, los créditos pignoraticios no se respaldan en los ingresos futuros del solicitante, sino en el valor del bien empeñado 

Por supuesto, existen otras vías de financiación más convencionales, que también pueden ser a bajo interés. La idoneidad de un producto u otro dependerá de la cantidad que necesitemos, de nuestro perfil financiero, etcétera. Por esto te recomendamos que te leas nuestras guías sobre:

• Préstamos personales.
• Préstamos rápidos.
• Minicréditos.
• Cómo calcular los intereses de un préstamo.
• Reunificación de deudas.

Más allá de lo dicho, en Acierto.com queríamos responder a una serie de preguntas frecuentes sobre este tema Entre otras:

No, no es necesario que un crédito entre particulares tenga interés. De hecho, y si son entre familiares, suelen ser préstamos a título gratuito. No obstante, si los incluimos, en este caso el prestamista debe declararlos en el IRPF, y quien paga, hacer una retención a cuenta. Pero en ningún caso es obligatorio que haya interés.

No es obligatorio acudir al notario para que un préstamo entre particulares sea válido. Un contrato privado firmado por ambas partes tiene validez legal. Si decides elevarlo a escritura pública ante notario un préstamo sencillo suele costar entre 60 y 200 euros. Si además hay garantías (como una hipoteca), los costes serán superiores.

También puede ocurrir que alguna de las partes fallezca. En este caso, el préstamo no se anula, sino que pasa a los herederos de acuerdo con la repartición que se realice. No se anula ni la deuda ni la percepción (siempre que los herederos acepten la herencia). Es habitual que en estos impases de tiempo no se abonen las cuotas.

Sí. Un préstamo entre particulares tiene la misma fuerza jurídica que cualquier otro contrato si puede acreditarse. El prestamista podrá reclamar el capital pendiente, los intereses pactados, los intereses de demora, si existen y las costas judiciales cuando procedan. Si existe contrato escrito, la reclamación resulta mucho más sencilla.

La Agencia Tributaria analiza el conjunto de las circunstancias. Cuantas más evidencias existan, menor será el riesgo de que recalifique la operación como una donación. Son especialmente importantes:

• Contrato firmado por ambas partes
• Importe exacto prestado
• Obligación de devolución
• Calendario de pagos
• Transferencias bancarias identificadas como "préstamo"
• Justificantes de las devoluciones

Sí. Las partes pueden modificar el plazo, el tipo de interés, el calendario de amortización, las garantías e incluso perdonar parte de la deuda.

No existe un porcentaje máximo fijado por ley. En términos generales el interés debe ser proporcional al riesgo de la operación y no debe ser notablemente superior al interés normal del dinero para operaciones comparables. Cuanto mayor sea la diferencia respecto al mercado, mayor será el riesgo de que se declare como usura.

No existe un plazo máximo fijado por la ley. Las partes pueden pactar libremente el tiempo. Lo importante es que el plazo quede claramente reflejado en el contrato. Si no se establece un plazo, pueden surgir conflictos sobre cuándo debe devolverse el dinero.

Los principales riesgos son: 

• Impago: si no devuelve el dinero, tendrás que reclamarlo judicialmente.
• Falta de pruebas: sin contrato puede ser difícil demostrar que era un préstamo y no una donación.
• Problemas con Hacienda: si no existe documentación, la Administración podría interpretar el movimiento como una donación, con consecuencias fiscales.
• Conflictos personales: los desacuerdos económicos pueden afectar la relación de amistad.
• Costes judiciales: reclamar una deuda puede implicar tiempo y gastos.

En la siguiente tabla te explicamos las principales diferencias:

Legalmente son los mismos que para cualquier préstamo entre particulares, aunque es recomendable incluir información adicional cuando el dinero se destina a una actividad profesional.