¿Los préstamos se declaran a Hacienda?

¿Los préstamos personales se declaran a Hacienda en general?

Los préstamos por regla general no se declaran en la renta. Es decir, no tributan en el IRPF porque no son ingresos, sino dinero que debe devolverse. Sin embargo, hay algunos casos en los que sí deben comunicarse a Hacienda.

Esto es, a grandes rasgos y como decíamos, porque un préstamo no es un ingreso –como sí lo sería una pensión o una nómina, por ejemplo– y porque tampoco supone un aumento de capital ya que, al fin y al cabo, deberás devolver en los términos y plazo acordados al prestamista.

Qué préstamos concretos deben comunicarse

Existen algunos casos en los que deberás declarar el préstamo. Bien porque es una obligación, bien porque conviene hacerlo: son préstamos personales que desgravan. Aquí encontraríamos:

• Los préstamos entre particulares y familiares: deben declararse de manera adecuada, tal y como te explicamos más adelante.
• Declarar a Hacienda un préstamo hipotecario: únicamente desgravan aquellas hipotecas firmadas antes del 1 de enero de 2013.
• Declarar un préstamo para la reforma de una vivienda: la reforma debe estar realizada antes del 1 de enero de 2017 y el préstamo también tiene que haberse firmado antes del 1 de enero de 2013.
• Declarar el préstamo si eres autónomo y está ligado a tu actividad económica: para deducirte un porcentaje de los intereses que hayas pagado.

Qué ocurre con los créditos entre familiares

Los préstamos entre particulares deben comunicarse a Hacienda y formalizarse mediante el modelo 600. Este tipo de préstamo es muy habitual y se caracteriza por estar exento de intereses. En concreto y según la Agencia Tributaria, deben documentarse correctamente para evitar que se consideren donaciones. 

De hecho, si Hacienda considera que un préstamo es en realidad una donación encubierta, puede exigir el pago del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, además de posibles sanciones. Para declarar este préstamo debes hacerlo, como hemos dicho, en el Modelo 600 de la AEAT y presentarlo con una copia del contrato en el plazo de 30 días hábiles desde que recibes el dinero. 

Es importante que en el contrato aparezcan los datos del prestamista y el prestatario, los intereses (si no existen debe de constar este hecho), el plazo de amortización y la cuantía económica que se presta. 

¿Y con los préstamos hipotecarios?, ¿deben figurar en la renta?

Si firmaste un préstamo hipotecario antes del 1 de enero de 2013 puedes obtener ventajas fiscales cuando lo declares en la renta, ya que tienes la oportunidad de desgravarte la hipoteca. 

Podrás deducirte como máximo el 15 % del importe (límite 9.040 euros al año) e incluye el capital amortizado, los intereses abonados y el seguro vinculado a la hipoteca. Pero recuerda, las hipotecas firmadas después de 2013 no tienen deducción fiscal y no desgravan en el IRPF. También puedes deducirte el préstamo destinado a la reforma de tu casa, siempre y cuando haya finalizado antes del 1 de enero de 2017.

¿Los autónomos pueden deducirse un préstamo personal?

Si eres trabajador por cuenta propia (autónomo) y tienes un préstamo que está ligado a tu actividad profesional, al declararlo a Hacienda puedes desgravarte los intereses del préstamo, ya que es un gasto deducible, puesto que reducen tu beneficio. También puedes deducir otros gastos relacionados con el préstamo como, por ejemplo, los gastos bancarios y las comisiones de apertura.

Pero recuerda que la condición clave es que el préstamo debe estar afecto a tu actividad económica, es decir, está destinado a tu negocio (equipos, local, inversión, etc.) y debe estar debidamente justificado frente a la Agencia Tributaria. En caso contrario, no podrás desgravártelo.

En este punto no podemos olvidarnos de los préstamos ICO, que no tributan. Tampoco lo hacen las exoneraciones de cuota al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). En este caso no se da ningún tipo de dinero en efectivo, sino que se dispensa de la obligación de pagar al autónomo.

¿Tengo que declarar el préstamo personal si soy yo el prestamista?

En el caso de que tú seas el prestamista, es decir, quien deja dinero a otra persona, no tendrás que declararlo a Hacienda si no tiene intereses. Solo el prestatario deberá hacerlo. 

Pero si el préstamo que has dado tiene intereses, ya que ello supone que obtienes una ganancia económica, sí tendrás que declararlo en la renta, concretamente como “rendimientos del capital mobiliario”. Por ejemplo, prestas 10.000 euros y cobras por intereses 500 euros, pues esos 500 euros sí tributan. La tributación sería la siguiente: 

• Hasta 6.000 euros: 19 % 
• De 6.000 euros a 50.000 euros: 21 % 
• De 50.000 euros a 200.000 euros: 23 %
• De 200.000 euros a 300.000 euros: 27 %
• Más de 300.000 euros: 30 %

Qué pasa si no se declara un préstamo personal

La Agencia Tributaria suele fijarse en transferencias de dinero elevadas entre particulares, movimientos bancarios sin justificación, ingresos recurrentes “raros”, diferencias entre ingresos declarados y nivel de vida. 

Si Hacienda detecta algo sospechoso, iniciará la comprobación o inspección correspondiente y te pedirá el contrato de préstamo, los justificantes de transferencias y el calendario de devolución. Si no puedes demostrar que es un préstamo real vienen los problemas. 

El mayor riesgo es que considere que se trata de una donación encubierta. Esto sucedería si no existe un contrato ni devolución real de dinero. La consecuencia es que pasarías de pagar cero euros del préstamo a pagar el Impuesto de Donaciones. No presentar el Modelo 600 (préstamo entre particulares) se considera una infracción leve, cuya multa comienza desde los 100 euros y puede incrementarse según el caso.  

Preguntas frecuentes

No podíamos terminar este artículo sin antes responder algunas preguntas frecuentes sobre si los préstamos en la renta, su tributación, etcétera. Si, además de estas, te planteas algunas más, no dudes en dejar tu número a través del comparador o en llamarnos directamente. Contamos con un equipo de agentes expertos en préstamos a tu servicio.

¿Un préstamo cuenta como ingreso?

Los préstamos se declaran en la renta, como hemos visto, pero hay que saber que el dinero que proporcionan no cuenta como un ingreso, ya que no se traduce en un incremento de tu patrimonio. ¿El motivo? Que estás obligado a devolverlo al prestamista en tiempo y forma junto con los intereses pactados.

¿Qué pasa si el préstamo personal no se declara a tiempo?

En el caso de los préstamos entre particulares, el prestatario tiene el plazo de un mes hábil para presentar el modelo 600 a la Administración. Si no lo hace, Hacienda puede entender que se trata de una donación encubierta (con las consecuencias que esto conlleva). Y si lo hace, pero no cumple los tiempos, puede enfrentarse a una sanción de entre 100 y 200 euros. 

¿Hay diferencias por comunidades a la hora de declarar un préstamo?

En algunas comunidades como Cataluña también es conveniente declarar otros préstamos como los préstamos a estudiantes, pues existen deducciones "por el pago de intereses por préstamos para estudios de máster y de doctorado".

¿Cómo se declara un préstamo entre particulares?

Primero se debe de hacer el contrato de préstamo que incluya los datos de las partes, cuantía prestada, intereses sí los hay o especificar que no existen, plazo de devolución. Después hay que presentar el Modelo 600, justificar los movimientos (mejor que la devolución sea mediante transferencia bancaria y no en efectivo) y por último devolver el dinero según el calendario pactado. 

¿Un préstamo sin intereses tributa?

Un préstamo que no conlleve intereses no tributa fiscalmente, ni para quien recibe el dinero ni para el que lo presta, puesto que no se produce una ganancia en términos económicos.

¿Cómo evitar que Hacienda lo considere una donación?

Tienes que demostrar que es realmente un préstamo, que existe obligación de devolverlo y de hecho se está devolviendo. No basta con decirlo, hay que probarlo con documentos. Si tienes un contrato de préstamo firmado, justificantes de la devolución de dinero y presentaste el Modelo 600, estarás protegido.

¿Hay diferencias por comunidades a la hora de declarar un préstamo?

En algunas comunidades como Cataluña también es conveniente declarar otros préstamos como los préstamos a estudiantes, pues existen deducciones "por el pago de intereses por préstamos para estudios de máster y de doctorado".

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